遺產贈與稅務策劃

『妥善對待稅務機關,它也是其中一個繼承人』

洽詢電話 (02)8712-6660#314、#315、#417、#110

專業的會計師提供最專業的服務

台灣經營之神王永慶於2008年辭世,長子王文洋為「爭產」提起跨海訴訟,揭露王永慶海外資產高達約5,000億元,非僅有外界所知的500億元,此舉亦引起國稅局對國人海外資產佈局的關注。又前英業達副董事長溫世仁的突然過世,因生前未做租稅規劃,其遺產稅高達20多億元,相較霖園集團創辦人蔡萬霖,雖然是台灣首富,但因生前已做好租稅規劃,估計其遺產稅不到5億元。承上述,台商企業主長期以來不眠不休、一點一滴累積下來的財富,卻常在人生落幕後造成家族紛爭或繳納高額稅負。

過去在資訊不透明下,不少高所得者會將財產移轉至海外,除了賺取海外高所得報酬和規避個人海外所得納稅義務外,透過將海外的資金與所得任意移轉至子女海外名下,可節省龐大的遺贈稅。惟隨著反避稅三條款和台版CRS的施行,國人在海外的金融帳戶資訊、境外公司信息將可能被交換回台灣,進而使海外資產在台留下記錄,甚至被國稅局掌握,而引發稅務機關查核及課徵贈與稅及遺產稅風險。

有鑒於個人及家族成員間之稅務規劃及世代傳承已成為一重要議題,漢邦顧問團隊站在專業立場,配合個人及家族財富傳承稅務規劃需求,提供如何制訂財產分配及保全的策略,以避免因分配不當或其他因素造成家族紛爭進而影響企業之經營風險。

一、財富傳承規劃安排

檢視個人及家族現有資產的配置狀況,瞭解主要收入來源(包含海內外收益),並與您進行單獨討論,確實瞭解您的想法與需求,提供您量身制定最適之財富傳承架構,並達到稅負最小化效益最大化之功效及海內外資產的順利傳承。

二、遺產及贈與稅負設算

依據上述之財富傳承規劃架構,設算生前進行財富移轉時之贈與稅,運用政府提供之免稅額度,為您規劃最合適之財富移轉時程表,以期能使最終之遺產稅負最小化。