兩岸上市與企業財務顧問
兩岸上市服務

『企業發展的重要里程碑』

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專業的會計師提供最專業的服務

台商企業股票上市除選擇台灣資本市場外,大陸國務院2013年12月13日發布《關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》,只要符合大陸新三板條件企業均可在此全國性交易平台掛牌交易,掛牌企業家數快速增加,目前新三板掛牌企業家數已超過11,000家。而大陸A股自2016年第4季後,因加快上市審查速度與納入MSCI新興市場指數等利多因素,使企業A股IPO意願大幅上升,不少台商企業亦把握時機規劃至A股掛牌上市。

一、上市規劃與調整

漢邦管理顧問有限公司長期服務台商企業,隨著企業營銷改變、融資需求、接班傳承、經營轉型、人才招募等需求,公開發行與上市成為台商企業發展的重要里程碑,漢邦對於台商兩岸上市服務優勢在於台商集團企業成為公開與上市公司前之集團架構、交易流程、財稅帳務及各項經營業務之調整、包裝、整理及改正等前期服務。

二、內外帳之整合及輔導

以書面檢核方式瞭解帳務內容及記帳細節,對於未如實紀錄或無法為對外申報提供資訊的項目提出調整建議及方案,協助企業使其帳務數據得以作為最終對外申報之基礎。另為建全上述有關帳務管理與會計核算制度的落實執行,提供建置一完善的核算帳簿體系及界定各負責人員應承擔相應的財務管理、監督等職責,以提供管理階層有效能、效率的控管營運成果及確保財務管控機制的有效執行。

三、上市投資架構與交易流程之合規調整

依據兩岸上市審查法令,上市公司業務應完全獨立於控股股東。控股股東及其下屬的其他單位不應從事與上市公司相同或相近的業務。控股股東應採取有效措施避免同業競爭。另對於上市公司關聯交易定價是否公允,與市場獨立第三方價格是否有較大差異,關聯交易的比例是否較高及存在的必要性和持續性,以及減少和規範關聯交易的具體安排。漢邦多年來協助掛牌企業調整集團投資架構與交易流程以符合上述規範。

四、遴選合適中介機構

企業上市需經過主辦券商、簽證會計師、簽證律師、資產評估師等中介機構之審查,其中主辦券商等中介機構係調查企業情況並出具評估報告以對推薦企業掛牌作出保證。因主辦券商每年保薦之掛牌企業家數有限,故對於帳務品質、獲利能力或研發技術較弱之企業,無論未來是否能改善,恐基於掛牌後作市利益考量,而拒絕受任保薦人或受任後延後企業掛牌時程甚至無法推薦掛牌。因此,掛牌企業在與中介機構接觸前,於前期規劃與內部調整發現問題需尋求專業顧問協助時,宜與較無利害關係之財務顧問師討論較為適當。

漢邦得依據對掛牌企業現況之瞭解,協助探詢主辦券商、會計師、律師及資產評估師等中介機構之受任意願與能力,並確定委任之中介機構對於掛牌企業之問題與改善方向能有共識。